Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ" ИНН:1318001590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21654036 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23993068
11504 Основные средства на конец предыдущего года30680
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года74247424
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года74240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года982310492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104920
12103 Запасы на конец отчетного года915562
12104 Запасы на конец предыдущего года5620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года265226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1265971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1108811463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19-6
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16071976
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94529483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1105911459
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1108811463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114630
21103 Выручка за отчетный год269638622
21104 Выручка за предыдущий год86220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264888473
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год475149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год475149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1490
23303 Проценты к уплате за отчетный год16165
23304 Проценты к уплате за предыдущий год650
23403 Прочие доходы за отчетный год6019
23404 Прочие доходы за предыдущий год190
23503 Прочие расходы за отчетный год8027
23504 Прочие расходы за предыдущий год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год760
24603 Прочее за отчетный год26982
24604 Прочее за предыдущий год820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-60
32008 Величина капитала на 3140
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19-6
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)194
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19-6
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19-6
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 3113-6
33008 Величина капитала на 31234
36003 Чистые активы на 31290
36004 Чистые активы на 3140
41103 Поступления – всего за отчетный год3235010231
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3235010231
41203 Платежи – всего за отчетный год3244812048
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год293530
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год197510533
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год161626
41293 Прочие платежи за отчетный год959889
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-98-1817
43103 Поступления – всего за отчетный год55002000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год55002000
43203 Платежи – всего за отчетный год55000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год55000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-98183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (11088) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26488+0+0) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (475)/Выручка (26963) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (26963) = 0.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.738

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -4.65

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВРЕМЯ"