Сельскохозяйственный производственный кооператив " Восход" ИНН:1318010316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00637973 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25860271532940831922
11504 Основные средства на конец предыдущего года27153294083192234968
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2586027153294080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2715329408319220
12103 Запасы на конец отчетного года37460334373113228135
12104 Запасы на конец предыдущего года33437311322813525298
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года147298211441039
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года982114410392663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27132387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32387227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3920334422322990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3442232299292610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65063615756170761183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61575617076118363156
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1231712317123730
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1231712373123730
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1719171917190
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1719171917190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4221738104351610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3810435161324720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56256521434925646567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52143492564656744358
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1394148616201820
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1486162018202400
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3225401948145789
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4019481457897309
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4619550564340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5505643476090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4188392738573947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3927385739474029
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4188392760170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3927601770070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65063615756170761183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61575617076118363156
21103 Выручка за отчетный год24502190361905018404
21104 Выручка за предыдущий год19036190501840421940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21561162731543814763
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16273154381427117211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2941276336120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2763361241330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2511762360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1762364920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2690258733760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2587337636410
23303 Проценты к уплате за отчетный год28103395494
23304 Проценты к уплате за предыдущий год103395494655
23403 Прочие доходы за отчетный год233412371800887
23404 Прочие доходы за предыдущий год123718008872467
23503 Прочие расходы за отчетный год81959420311602
23504 Прочие расходы за предыдущий год594203116021747
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4177312727500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3127275024320
24603 Прочее за отчетный год64184610
24604 Прочее за предыдущий год184611820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4113294326892250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2943268922504731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4113294326890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2943268922500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4113)/Стоимость активов (65063) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2690)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21561+251+0) = 12.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2690)/Выручка (24502) = 10.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4113)/Выручка (24502) = 16.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.388

Индекс Альтмана Z = 10.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (9.36), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (10.98%), рентабельность компании (16.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники