Общество с ограниченной ответственностью "Темп" ИНН:1318107011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48657425 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143151115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1511150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144156117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1561170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144156117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1561170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года119146107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1461070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129156117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1561170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144156117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1561170
21103 Выручка за отчетный год721003379
21104 Выручка за предыдущий год10033790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99964272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9642720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2739107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год391070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2739107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год391070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2739107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год391070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2739107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год391070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2739107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год391070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (144) = -18.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+0) = -27.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (72) = -37.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (72) = -37.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.6

Индекс Альтмана Z = 13.032

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (9.6), коэффициент текущей ликвидности (9.6), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-37.5%), рентабельность компании (-37.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Темп"