ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ" ИНН:1318107029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48658051 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47474748
11504 Основные средства на конец предыдущего года47474849
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года47474748
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47474849
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2693269326932697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2693269326972702
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2693269326932697
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2693269326972702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2740274027402745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2740274027452751
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141144145152
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года144145152158
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года243244245252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244245252258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2497249624952493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2496249524932493
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2497249624952493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2496249524932493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2740274027402745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2740274027452751
23503 Прочие расходы за отчетный год3176
23504 Прочие расходы за предыдущий год17613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3-1-7-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1-7-6-13
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3-1-7-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-7-6-13
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3-1-7-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-7-6-13

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (2740) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 0.564

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОВМЕСТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МОРДОВСКИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ МАШИНЫ"