Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ" ИНН:1318107477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55341159 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353353353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353353353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353353353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353353353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года353353353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353353353
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1644-1644-1644
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1644-1644-1644
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1635-1635-1635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1635-1635-1635
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года515515515
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года515515515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147314731473
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147314731473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198819881988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198819881988
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года353353353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353353353

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (353) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.822

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -2.62

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.63), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью производственно-коммерческая фирма "АВИТ"