ООО "Агрофирма "Луч" ИНН:1318108230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71746513 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28795270182958127473
11504 Основные средства на конец предыдущего года27318295812747324816
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года27000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2879527018295810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2734529581274730
12103 Запасы на конец отчетного года11859106801628015277
12104 Запасы на конец предыдущего года10353162801527716270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года799710575715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7105757151072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2427264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4272641475
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1266011394168820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1106716882162560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41455384124646343729
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38412464634372943633
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-410-57918970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-579189718760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-400-56919071886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-56919071886941
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года170001700000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года17000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17000170009820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1700098229620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1930200098007149
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20009800714912000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22925199813377431732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19981337743173225750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2485521981435740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2198143574388810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41455384124646343729
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38412464634372943633
21103 Выручка за отчетный год1036712254864815838
21104 Выручка за предыдущий год1225486441583816118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год992614365857613200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1434585761242615265
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год441-2111720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20917234120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441-2111720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20917226380
23303 Проценты к уплате за отчетный год14358912472070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год589124720701595
23403 Прочие доходы за отчетный год2537712351811
23404 Прочие доходы за предыдущий год377123518111272
23503 Прочие расходы за отчетный год12812001380
23504 Прочие расходы за предыдущий год12001380125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год195-2443600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2423609990
24603 Прочее за отчетный год2633390
24604 Прочее за предыдущий год5339540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год169-247621945
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-247621945364
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год169-2476210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2476219450
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-579000
32008 Величина капитала на 31-569000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))169000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)169000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))169000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)169000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-410000
33008 Величина капитала на 31-400000
36003 Чистые активы на 31-400000
36004 Чистые активы на 31-569000
41103 Поступления – всего за отчетный год11092000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10367000
41193 Прочие поступления за отчетный год725000
41203 Платежи – всего за отчетный год10649000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8110000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1797000
41293 Прочие платежи за отчетный год742000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год443000
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43203 Платежи – всего за отчетный год1445000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1445000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-445000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (41455) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9926+0+0) = 4.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (441)/Выручка (10367) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (10367) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.01

Индекс Альтмана Z = -1.591

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (4.25%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники