Общество с ограниченной ответственностью "Квартет" ИНН:1318108255 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748914 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8434108501315514699
11504 Основные средства на конец предыдущего года10850131551469916316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года843410850131550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1085013155146990
12103 Запасы на конец отчетного года13905147651515613020
12104 Запасы на конец предыдущего года14765151561302011544
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4418377192487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года377192487774
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года135726
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1835015143153510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1514315351135120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26784259932850628211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25993285062821130082
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13276971190810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9711908189980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13286972190919008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9721909190087539
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года101314831762388
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14831762388471
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года572179961078012453
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7996107801245315025
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67349479125420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года947912542128410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4052284019672709
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2840196727094052
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2712395349063653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3953490636532995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6764679368730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6793687363620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26784259932850628211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25993285062821130082
21103 Выручка за отчетный год29004211551278813944
21104 Выручка за предыдущий год21155127881394413674
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22671201481245612261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20148124561207612213
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год633310073320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100733218680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5193731900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3731901850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58146341420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год63414216830
23303 Проценты к уплате за отчетный год301569427396
23304 Проценты к уплате за предыдущий год569427396319
23403 Прочие доходы за отчетный год147914682036839
23404 Прочие доходы за предыдущий год146820368391842
23503 Прочие расходы за отчетный год34138871662640
23504 Прочие расходы за предыдущий год8871662640246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3579646880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6468814860
24603 Прочее за отчетный год141650
24604 Прочее за предыдущий год165170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3565630831469
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6308314692718
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3565630830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6308314690
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 319711000
32008 Величина капитала на 319721000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3565000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3565000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3565000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3565000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3113276000
33008 Величина капитала на 3113286000
36003 Чистые активы на 3113286000
36004 Чистые активы на 319721000
41103 Поступления – всего за отчетный год15828000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14228000
41193 Прочие поступления за отчетный год1600000
41203 Платежи – всего за отчетный год16544000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11858000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2678000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год301000
41293 Прочие платежи за отчетный год1707000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-716000
43103 Поступления – всего за отчетный год4094000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4094000
43203 Платежи – всего за отчетный год3352000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3352000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год742000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период26000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3565)/Стоимость активов (26784) = 13.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22671+519+0) = 25.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5814)/Выручка (29004) = 20.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3565)/Выручка (29004) = 12.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.984

Индекс Альтмана Z = 6.198

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (2.71), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (20.05%), рентабельность компании (12.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"