ООО "Торгово-производственное предприятие "Кристалл" ИНН:1319000222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93392398 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13331358428470
12104 Запасы на конец предыдущего года1358428470548
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1613051106325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30511063251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1498166415350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166415357970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149816641535797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16641535797549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1198119512190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119512194440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149814951519744
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14951519744530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169165319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16916530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149816641535797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16641535797549
21103 Выручка за отчетный год142189532132998
21104 Выручка за предыдущий год895321329980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123473821082771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год738210827710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18715711050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15711052270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1741722290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17222900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13-158760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-158762270
23503 Прочие расходы за отчетный год10910113
23504 Прочие расходы за предыдущий год9101130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-247750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-247752140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-24775214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-247752140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-247750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-247752140
32003 Величина капитала на 3130030000
32007 Величина капитала на 311195121900
32008 Величина капитала на 311495151900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3000
33003 Величина капитала на 3130030000
33007 Величина капитала на 311198119500
33008 Величина капитала на 311498149500
36003 Чистые активы на 311498149500
36004 Чистые активы на 311495151900
41103 Поступления – всего за отчетный год1421195400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142189500
41203 Платежи – всего за отчетный год1418195400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1093100000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14410300
41293 Прочие платежи за отчетный год18185100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1498) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1234+174+0) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (1421) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1421) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.91%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники