Общество с ограниченной ответственностью "Трио" ИНН:1319000286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93392688 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4924607496695006
12104 Запасы на конец предыдущего года6074966950063771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года803180576
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3182780206
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16518475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года184753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5169641099940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6410999455870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5169641099945587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6410999455873980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1807179017891780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1790178917801771
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3362462082053807
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4620820538072209
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3362462082050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4620820538070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5169641099945587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6410999455873980
21103 Выручка за отчетный год14876193421789116080
21104 Выручка за предыдущий год19342178911608011926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12157145771409112764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1457714091127649629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2719476538000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4765380033160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2719476538000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4765380033160
23503 Прочие расходы за отчетный год2702476437913306
23504 Прочие расходы за предыдущий год4764379133062289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171910
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19108
32003 Величина капитала на 3130003000
32007 Величина капитала на 311490014800
32008 Величина капитала на 311790017800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2717036890
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2717036890
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2717036890
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2717036890
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700036800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2700036800
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2700036800
33278 Дивиденды (ИТОГО)2700036800
33003 Величина капитала на 3130003000
33007 Величина капитала на 311507014890
33008 Величина капитала на 311807017890
36003 Чистые активы на 311807017800
36004 Чистые активы на 311790017800
41103 Поступления – всего за отчетный год149070205910
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год148760178910
41193 Прочие поступления за отчетный год31027000
41203 Платежи – всего за отчетный год149570205490
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год95470155740
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год72208340
41293 Прочие платежи за отчетный год4688041410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год500420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период500420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (5169) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12157+0+0) = 22.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2719)/Выручка (14876) = 18.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (14876) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.537

Х5 = Выручка/Активы = 2.878

Индекс Альтмана Z = 3.361

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (18.28%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трио"