ООО "Здоровье" ИНН:1319000600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93397088 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года367132197
11504 Основные средства на конец предыдущего года67132197269
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3671320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года671321970
12103 Запасы на конец отчетного года2589227915351114
12104 Запасы на конец предыдущего года2279153511141414
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4706101160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6101160237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2470920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3306234016270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2340162722740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3309240717592471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2407175924712019
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1614016210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1742018530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1624175216311863
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1752163118631643
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1685655128608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года655128608376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16856551280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6551286080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3309240717592471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2407175924712019
21103 Выручка за отчетный год30694230911954417633
21104 Выручка за предыдущий год23091195441763316070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22411226321921117107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17106192111710715028
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82834593330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59853335260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7622000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5526000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6614593330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4593335260
23403 Прочие доходы за отчетный год19832028
23404 Прочие доходы за предыдущий год20285
23503 Прочие расходы за отчетный год2165966371
23504 Прочие расходы за предыдущий год966371120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4793652700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3652704830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год479365270483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год365270483927
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47902700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36504830
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311742000
32008 Величина капитала на 311752000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))479000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)479000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))479000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)479000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))717000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)717000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))717000
33278 Дивиденды (ИТОГО)717000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311504000
33008 Величина капитала на 311514000
36003 Чистые активы на 311531000
36004 Чистые активы на 311752000
41103 Поступления – всего за отчетный год32600000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30614000
41193 Прочие поступления за отчетный год1986000
41203 Платежи – всего за отчетный год32361000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23711000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1144000
41293 Прочие платежи за отчетный год7506000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год239000
43203 Платежи – всего за отчетный год623000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год623000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-623000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (479)/Стоимость активов (3309) = 14.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22411+7622+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (661)/Выручка (30694) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (479)/Выручка (30694) = 1.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.964

Индекс Альтмана Z = 5.674

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники