Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская" ИНН:1319000649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99975356 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года584051187501
11504 Основные средства на конец предыдущего года511875017059
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года584051187501
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года511875017059
12103 Запасы на конец отчетного года8736201701
12104 Запасы на конец предыдущего года62017011724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217836081648
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360816483421
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1791860
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1862460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13278252
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2786829
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года344846923601
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года469236015974
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9288981011102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98101110213033
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года565456098326
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года560983268476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года566456198336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561983368486
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6525690
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года569300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65256930
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56930323
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5289911230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99112303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года227225641503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256415033923
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года172673
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года673298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297236222736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362227364224
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9288981011102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98101110213033
21103 Выручка за отчетный год180921749527178
21104 Выручка за предыдущий год174952717822623
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178302004025152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200402515217726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год262-25452026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-254520264897
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год262-25452026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-254520264897
23503 Прочие расходы за отчетный год217175526
23504 Прочие расходы за предыдущий год175526406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45-27201500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-272015004491
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45-27201500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-272015004491
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45-27201500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-272015004491
41103 Поступления – всего за отчетный год19784165990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19784162470
41203 Платежи – всего за отчетный год19579163210
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1041993470
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год431042520
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2152080
41293 Прочие платежи за отчетный год463525140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2052780
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2052780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (9288) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17830+0+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (18092) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (18092) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.563

Индекс Альтмана Z = 2.524

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.524<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПМК Темниковская"