Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Темниковские известия" ИНН:1319000790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99987951 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года304414524
11504 Основные средства на конец предыдущего года4145240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года304414524
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4145240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года792831880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8318800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1251155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года917946885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9468850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122113601409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136014090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122113601409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136014090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122113601409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136014090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122113601409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136014090
21103 Выручка за отчетный год368438243625
21104 Выручка за предыдущий год382436250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358937423552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374235520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год958273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год958273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год958273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год958273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год958273
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82730
62203 Целевые взносы за отчетный год818924956
62003 Поступило средств - всего за отчетный год818924956
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год8189240
63133 иные мероприятия за отчетный год8189240
63003 Использовано средств - всего за отчетный год818924956

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (1221) = 7.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3589+0+0) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (3684) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (3684) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 3.017

Индекс Альтмана Z = 3.141

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники