ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ТЕМНИКОВСКИЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ КЛУБ РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ" ИНН:1319000938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86219966 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5895890
11504 Основные средства на конец предыдущего года58900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5895890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58900
12103 Запасы на конец отчетного года421709534
12104 Запасы на конец предыдущего года70953423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года480714545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71454523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10691303545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130354523
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года43900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года777777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года474854-542
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года854-542-2167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года913931-465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года931-465-2090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1563721010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37210102113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1563721010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37210102113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10691303545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130354523
21103 Выручка за отчетный год129320801506
21104 Выручка за предыдущий год208015061011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6088571111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85711112588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6851223395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1223395-1577
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6851223395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1223395-1577
23403 Прочие доходы за отчетный год4801843
23503 Прочие расходы за отчетный год444369613
23504 Прочие расходы за предыдущий год369613951
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2898541625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8541625-788
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год39600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2508541625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8541625-788
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2508541625
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8541625-788
32006 Величина капитала на 31777777
32007 Величина капитала на 31854-542-2167
32008 Величина капитала на 31931-465-2090
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)43900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43913961625
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)7700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45700
33005 Величина капитала на 3143900
33007 Величина капитала на 31474854-542
33008 Величина капитала на 31913931-465
36003 Чистые активы на 31913931-465
36004 Чистые активы на 31931-465-2090
41103 Поступления – всего за отчетный год237020803349
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год237020803349
41203 Платежи – всего за отчетный год231820783346
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год583676810
41293 Прочие платежи за отчетный год173514021641
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5223
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5223
61003 Остаток средств на начало отчетного года7700
62153 Членские взносы за отчетный год300
62503 Прочие за отчетный год107700
62003 Поступило средств - всего за отчетный год108000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год107700
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год78200
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год23200
63263 прочие за отчетный год6300
63003 Использовано средств - всего за отчетный год107700
64003 Остаток средств на конец отчетного года8000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (250)/Стоимость активов (1069) = 23.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (608+0+0) = 112.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (685)/Выручка (1293) = 52.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (250)/Выручка (1293) = 19.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.234

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.853

Индекс Альтмана Z = 10.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (3.08), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (52.98%), рентабельность компании (19.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники