Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062" ИНН:1319000945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03086692 ОКВЭД:60.21.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года872698031176114196
11504 Основные средства на конец предыдущего года9803117611419618462
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года872698031176114196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9803117611419618462
12103 Запасы на конец отчетного года36165155386
12104 Запасы на конец предыдущего года16515538686
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3131310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года313100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12876986061013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6996061012667
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13549028701402
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9028701402752
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10080107051263115598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10705126311559819214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13899138991389913899
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13899138991389913899
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1274127412741274
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1274127412741274
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16758-13432-11157-8749
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13432-11157-8749-7538
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1585174140166424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1741401664247635
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2152215231405018
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2152314050186825
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2152215231405018
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2152314050186839
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12741103237275
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1103237275412
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8239570952373881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5709523738814211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9513681254744156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6812547541564739
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10080107051263115598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10705126311559819214
21103 Выручка за отчетный год681097101279212462
21104 Выручка за предыдущий год9710127921246212523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год944292351135410771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9235113541077112226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-263247514381691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47514381691297
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2144217624321602
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2632-1669-738-741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1669-738-741-1305
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2655698191111
23403 Прочие доходы за отчетный год37330982121
23404 Прочие доходы за предыдущий год30982121583
23503 Прочие расходы за отчетный год3735015561875
23504 Прочие расходы за предыдущий год5015561875300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2632-2126-1855-1314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2126-1855-1314-2133
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год391149219104
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1492191040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3023-2275-2408-1429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2275-2408-1429-2133
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3023-2275-2408-1429
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2275-2408-1429-2133
32003 Величина капитала на 3113899138991389913899
32005 Величина капитала на 311274127412741274
32007 Величина капитала на 31-13432-11159-8749-7538
32008 Величина капитала на 311741401464247635
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3326227324071211
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3326227324071211
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3326227324071211
33218 Убыток (ИТОГО)3326227324071211
33003 Величина капитала на 3113899138991389913899
33005 Величина капитала на 311274127412741274
33007 Величина капитала на 31-16758-13432-11157-8749
33008 Величина капитала на 31-1585174140166424
36003 Чистые активы на 31-1585174140166424
36004 Чистые активы на 311741401464247636
41103 Поступления – всего за отчетный год681097101279212097
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год577890401210211986
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4593264850
41193 Прочие поступления за отчетный год573344205111
41203 Платежи – всего за отчетный год94429781127186817
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3672344242482036
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1679161314181267
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2652655690
41293 Прочие платежи за отчетный год3826446162643514
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2632-71745280
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2632-71745280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3023)/Стоимость активов (10080) = -29.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2632)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9442+0+0) = -27.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2632)/Выручка (6810) = -38.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3023)/Выручка (6810) = -44.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.683

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.3

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.136

Индекс Альтмана Z = -7.355

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-38.65%), рентабельность компании (-44.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Темниковская автоколонна № 2062"