Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки" ИНН:1319001480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91675330 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2609984757188
11504 Основные средства на конец предыдущего года84757188484
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года567366570
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года665741160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года317721513211304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1513211304980
12103 Запасы на конец отчетного года11068104412823
12104 Запасы на конец предыдущего года10441282394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года622352115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35211527
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15125248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2524851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11841110452986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110452986172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436132617714290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26177142901152
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-62-375-1110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-375-1110-263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38-275-1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-275-1010-163
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года253512432315150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24323151501240
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года253512432315150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24323151501240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78002045150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20458375
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10424840
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года84670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182242129150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года212915075
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436132617714290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26177142901152
21103 Выручка за отчетный год72904159721
21104 Выручка за предыдущий год41597210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66633911972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39119720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год627248-251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год248-2510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год503248-251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год248-2510
23303 Проценты к уплате за отчетный год16500
23403 Прочие доходы за отчетный год2541867
23404 Прочие доходы за предыдущий год1867271
23503 Прочие расходы за отчетный год14082595
23504 Прочие расходы за предыдущий год82595526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452352-839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год352-839-255
24603 Прочее за отчетный год139378
24604 Прочее за предыдущий год3780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год313315-847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315-847-255
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год313315-847
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год315-847-255
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31-375-11100
32008 Величина капитала на 31-275-10100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3137350
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3137350
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3133150
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3133150
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 31-62-3750
33008 Величина капитала на 3138-2750
36003 Чистые активы на 3110462-1910
36004 Чистые активы на 31-191-9430
41103 Поступления – всего за отчетный год1715537160
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год652935140
41193 Прочие поступления за отчетный год106262020
41203 Платежи – всего за отчетный год928477550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год299935480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год381127990
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год441500
41293 Прочие платежи за отчетный год203313580
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год787140390
42203 Платежи – всего за отчетный год915650760
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год915650760
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-915650760
43103 Поступления – всего за отчетный год299993190
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год299988990
43203 Платежи – всего за отчетный год181500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год181500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год118493190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1012040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (313)/Стоимость активов (43613) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (503)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6663+124+0) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (503)/Выручка (7290) = 6.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (313)/Выручка (7290) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.701

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.9%), рентабельность компании (4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрофирма "Ишейки"