Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие" ИНН:1319001586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12919464 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года334
12104 Запасы на конец предыдущего года340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года385042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года385042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38733
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года385042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50420
21103 Выручка за отчетный год267290279
21104 Выручка за предыдущий год2902790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229283241
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2832410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38738
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7380
32007 Величина капитала на 317380
32008 Величина капитала на 317380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3870
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3870
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3870
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3870
36003 Чистые активы на 313870
36004 Чистые активы на 317380
41103 Поступления – всего за отчетный год2672900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2672900
41203 Платежи – всего за отчетный год2682790
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год125130
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1432660
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (38) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229+0+0) = 16.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38)/Выручка (267) = 14.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (267) = 14.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (14.23%), рентабельность компании (14.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Развитие"