ООО "Александра" ИНН:1319001610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12928428 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4945850
12104 Запасы на конец предыдущего года58500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4996390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4996390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001006
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-158-111-14
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-111-140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-58-11-8
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-11-80
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года241097
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5335411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5576508
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4996390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63900
21103 Выручка за отчетный год313512320
21104 Выручка за предыдущий год123200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2649101810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1018100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год486214-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214-100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4472470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год24700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39-33-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33-100
23503 Прочие расходы за отчетный год76494
23504 Прочие расходы за предыдущий год4940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37-82-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-82-140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-47-97-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-97-140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47-97-14
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-97-140
32003 Величина капитала на 3110060
32007 Величина капитала на 31-111-140
32008 Величина капитала на 31-11-80
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47970
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)47970
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47970
33218 Убыток (ИТОГО)47970
33003 Величина капитала на 311001000
33007 Величина капитала на 31-158-1110
33008 Величина капитала на 31-58-110
36003 Чистые активы на 31-58-110
36004 Чистые активы на 31-11-80
41103 Поступления – всего за отчетный год324516630
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год313512320
41193 Прочие поступления за отчетный год1104310
41203 Платежи – всего за отчетный год324416620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год257111480
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год261590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10120
41293 Прочие платежи за отчетный год4024430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-47)/Стоимость активов (499) = -9.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2649+447+0) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (3135) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-47)/Выручка (3135) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.104

Индекс Альтмана Z = -1.359

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (-1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники