ООО "Резерв" ИНН:1319021945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12932677 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2222571084
12104 Запасы на конец предыдущего года2571084197
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7052681111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2681111199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7052681111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2681111199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года639268195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года268195169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года660916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7052681111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2681111199
21103 Выручка за отчетный год284520782958
21104 Выручка за предыдущий год207829580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год206519902456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199024560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78088502
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год885020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78088502
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год885020
23503 Прочие расходы за отчетный год3311512
23504 Прочие расходы за предыдущий год15120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44973490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год734900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38673490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год734900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (705) = 54.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2065+0+0) = 37.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (780)/Выручка (2845) = 27.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (2845) = 13.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.548

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.637

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.682

Индекс Альтмана Z = 22.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (7.32), коэффициент текущей ликвидности (10.68), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (27.42%), рентабельность компании (13.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники