Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия ИНН:1319021977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03220601 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года911099431047611155
11504 Основные средства на конец предыдущего года9943104761115511828
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года146116480
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1164800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года62000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9256101211052411155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10121105241115511828
12103 Запасы на конец отчетного года3214327438273458
12104 Запасы на конец предыдущего года3274382734583626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1476112667106309585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126671063095858727
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1590191332144093
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1913321440933394
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2288
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2888
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19567178561767917144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17856176791714415755
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28823279772820328299
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27977282032829927583
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10600106001060010600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10600106001060010600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года10916109161091610916
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10916109161091610916
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64089415051396
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года894150513961246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22156224102302122912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22410230212291222762
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3862256719871990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2567198719901175
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2805300031953391
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3000319533913586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6667556751825381
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5567518253814761
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28823279772820328299
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27977282032829927583
21103 Выручка за отчетный год33467331263280230210
21104 Выручка за предыдущий год33126328023021030885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32759330073198328633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33007319832863329502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7081198191577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11981915771383
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7081198191577
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11981915771383
23403 Прочие доходы за отчетный год59853214101046
23404 Прочие доходы за предыдущий год532141010461805
23503 Прочие расходы за отчетный год72546012421670
23504 Прочие расходы за предыдущий год460124216701964
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год581191987953
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1919879531224
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163124269254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124269254369
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1719170
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год191700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3068600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год685400
24604 Прочее за предыдущий год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год448127772753
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год127772753911
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год448127772753
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127772753911
32003 Величина капитала на 3110600106001060010600
32005 Величина капитала на 3110916109161091610916
32007 Величина капитала на 31894150513961246
32008 Величина капитала на 3122410230212291222762
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))448127772753
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)448127772753
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))448127772753
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)448127772753
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))702738663603
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)702738663603
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))702738663603
33278 Дивиденды (ИТОГО)702738663603
33003 Величина капитала на 3110600106001060010600
33005 Величина капитала на 3110916109161091610916
33007 Величина капитала на 3164089415051396
33008 Величина капитала на 3122156224102302122912
36003 Чистые активы на 3124961254102302126303
36004 Чистые активы на 3125410262162291226348
41103 Поступления – всего за отчетный год37411369933911533949
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36013354313756932368
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1384139213181411
41193 Прочие поступления за отчетный год14170228170
41203 Платежи – всего за отчетный год37734378143957932405
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24914261802732719722
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6582605655805290
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13339145219
41293 Прочие платежи за отчетный год6225523965277174
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-323-821-4641544
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-323-1301-879699

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (448)/Стоимость активов (28823) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32759+0+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (708)/Выручка (33467) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Рентабельность компании

Чистая прибыль (448)/Выручка (33467) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.323

Индекс Альтмана Z = 7.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Темниковэлектротеплосеть"г. Темников Республики Мордовия