Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское" ИНН:1319110761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57559619 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7307377450
11504 Основные средства на конец предыдущего года7377457530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7307377450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7377457530
12103 Запасы на конец отчетного года1275132222641729
12104 Запасы на конец предыдущего года1322226416951534
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66359890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35989340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1434168423540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1684235417330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2164242130992486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2421309924862297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года361000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года361000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1672000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1774000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2033213523132306
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2135231323062243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1313636180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года363618054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13136360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года286361800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2164242130992486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2421309924862297
21103 Выручка за отчетный год4547476351975883
21104 Выручка за предыдущий год4763519758838465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3777398142184845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3981421848456749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7707829790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78297910380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7707829790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78297910380
23503 Прочие расходы за отчетный год799900915912
23504 Прочие расходы за предыдущий год900915912918
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29-118640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-118641260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74605760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60576048
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-103-178766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-178766750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-103000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-178000
32003 Величина капитала на 313713713710
32007 Величина капитала на 311764194219350
32008 Величина капитала на 312135231323060
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)103000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))103000
33218 Убыток (ИТОГО)103000
33003 Величина капитала на 313713713710
33007 Величина капитала на 311661176419420
33008 Величина капитала на 312032213523130
36003 Чистые активы на 312032022910
36004 Чистые активы на 312135022430
41103 Поступления – всего за отчетный год4547476351970
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4547476351970
41203 Платежи – всего за отчетный год4454476051960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4187441947380
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2542813070
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год360550
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год93310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период93310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-103)/Стоимость активов (2164) = -4.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3777+0+0) = 20.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (770)/Выручка (4547) = 16.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-103)/Выручка (4547) = -2.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.519

Индекс Альтмана Z = 20

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (10.95), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (16.93%), рентабельность компании (-2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгово - производственное предприятие "Аксельское"