Общество с ограниченной ответственностью "Рынок" ИНН:1319111003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929971 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года103410341034
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103410341034
12103 Запасы на конец отчетного года6000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2915221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5752
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года698620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8620223
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6911201054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112010541257
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года69-378-817
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-378-817-1188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69-368-807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-368-807-1178
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года142117790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142117790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67822435
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67822435
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6911201054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112010541257
21103 Выручка за отчетный год23413102068
21104 Выручка за предыдущий год13102068766
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15112251567
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234-201-183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-201-183199
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69-201-183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-201-183199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69-201-817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-201-817-1188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69-201-817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-201-817-1188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69-201-817
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-201-817-1188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (69) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+165+0) = 41.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (234) = 29.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (234) = 29.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (29.49%), рентабельность компании (29.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рынок"