Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское" ИНН:1319111123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76380330 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года252252252
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года252252252
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252252288
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252288388
12104 Запасы на конец предыдущего года2739701634
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201198688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года198688393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49111
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года290290290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2018101959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81019592318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45310622247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106222472706
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6800-5688-4604
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5688-4604-4529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6500-5388-4304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5388-4304-4229
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9879871608
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года98716081848
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9879871608
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года98716081848
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года595054634943
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года546349435087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года596654634943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года546349435087
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45310622247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106222472706
21103 Выручка за отчетный год135540614389
21104 Выручка за предыдущий год54061438918288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44433011443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43301144315211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9110762946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107629463077
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4015942995
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год159429954355
22203 Управленческие расходы за отчетный год67900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-628-518-49
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-518-49-1278
23404 Прочие доходы за предыдущий год118271546
23503 Прочие расходы за отчетный год4786040
23504 Прочие расходы за предыдущий год60400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1106-1004222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1004222-732
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год680297
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80297472
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1112-1084-75
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1084-75-1204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1112-1084-75
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1084-75-1204
32003 Величина капитала на 313003000
32007 Величина капитала на 31-5688-46040
32008 Величина капитала на 31-5388-43040
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111210840
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)111210840
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))111210840
33218 Убыток (ИТОГО)111210840
33003 Величина капитала на 313003000
33007 Величина капитала на 31-6800-56880
33008 Величина капитала на 31-6500-53880
36003 Чистые активы на 31-6500-53880
36004 Чистые активы на 31-5388-43040
41103 Поступления – всего за отчетный год16378910
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8054060
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год400
41193 Прочие поступления за отчетный год7924850
41203 Платежи – всего за отчетный год21278530
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2963260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18315270
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-49380
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-49380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1112)/Стоимость активов (453) = -245.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44+40+679) = -82.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-628)/Выручка (135) = -465.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1112)/Выручка (135) = -823.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -14.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -12.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.455

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.442

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.935

Х5 = Выручка/Активы = 0.298

Индекс Альтмана Z = -18.861

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-14.35), рентабельность продукции (-465.19%), рентабельность компании (-823.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Потребительское"