Общество с ограниченной ответственностью "Дорога" ИНН:1320000033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76387013 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года541276265
11504 Основные средства на конец предыдущего года276265317
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года541276265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года276265317
12103 Запасы на конец отчетного года309407510
12104 Запасы на конец предыдущего года407510390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6192205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92205365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года485509722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года509722770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1026785987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7859871087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года212667664
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года667664694
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222677674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года677674704
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3570152
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года447108161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108161377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года804108313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108313383
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1026785987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7859871087
21103 Выручка за отчетный год543356345205
21104 Выручка за предыдущий год563452054685
21203 Себестоимость продаж за отчетный год564656035090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год560350904654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21331115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3111531
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21331115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3111531
23403 Прочие доходы за отчетный год21800
23404 Прочие доходы за предыдущий год800115
23503 Прочие расходы за отчетный год263108110
23504 Прочие расходы за предыдущий год108110141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45535
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год355
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-45535
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год355
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45535
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год355
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 316676640
32008 Величина капитала на 316776740
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)45500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45500
33218 Убыток (ИТОГО)45500
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 312126670
33008 Величина капитала на 312226770
36003 Чистые активы на 312226770
36004 Чистые активы на 316776740
41103 Поступления – всего за отчетный год643758070
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год587457470
41193 Прочие поступления за отчетный год563600
41203 Платежи – всего за отчетный год633258040
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год253320240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год175916370
41293 Прочие платежи за отчетный год204021430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10530
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-455)/Стоимость активов (1026) = -44.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5646+0+0) = -3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-213)/Выручка (5433) = -3.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-455)/Выручка (5433) = -8.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.443

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.443

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.276

Индекс Альтмана Z = -3.889

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-3.92%), рентабельность компании (-8.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дорога"