Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Виктория" ИНН:1320000153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93390301 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1400196225243085
11504 Основные средства на конец предыдущего года1962252430853647
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1400196225240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1962252430850
12103 Запасы на конец отчетного года584091491830723448
12104 Запасы на конец предыдущего года9149183072344825468
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33857312002189012483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31200218901248312034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4543793755
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37937551499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4015440386402900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4038640290366860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41551423484281439771
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42348428143977142648
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7007007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7007007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1901018877187100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1887718710185850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19710195771941019285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19577194101928519195
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16001129311442010520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12931144201052020554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5840984089849966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9840898499662899
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2184122771234040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2277123404204860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41551423484281439771
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42348428143977142648
21103 Выручка за отчетный год59137642794601636924
21104 Выручка за предыдущий год64279460163692429647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57694629644394235834
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62964439423541125669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1443131520740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1315207415130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5757285730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7285734230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год86858715010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год587150110900
23203 Проценты к получению за отчетный год145519174000
23204 Проценты к получению за предыдущий год191740010510
23303 Проценты к уплате за отчетный год1933208816151623
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2088161516232272
23503 Прочие расходы за отчетный год217188106732
23504 Прочие расходы за предыдущий год188106732566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1732281800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2281802250
24603 Прочее за отчетный год4061550
24604 Прочее за предыдущий год61551350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13316712590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167125904921
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1331671250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год167125900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (133)/Стоимость активов (41551) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57694+575+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (868)/Выручка (59137) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (133)/Выручка (59137) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.826

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.902

Индекс Альтмана Z = 6.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.84), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (1.47%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники