Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС" ИНН:1320000450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99976901 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года85100
11504 Основные средства на конец предыдущего года127300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года85100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127300
12103 Запасы на конец отчетного года1174755129
12104 Запасы на конец предыдущего года5581292433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5201209874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9008742072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2398316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37316104
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года639
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1598
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172320661328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150913284617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257420661328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года278213284617
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года152020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года152020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-180415334
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-178334307
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-165435354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-163354327
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26161680
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года287300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1231463974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года729744289
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27391631974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29459744289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257420661328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года278213284617
21103 Выручка за отчетный год2029100166951
21104 Выручка за предыдущий год2290695110152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144195296209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159662099592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год588487742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год694742560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год52000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70700
22203 Управленческие расходы за отчетный год57285684
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1120258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1358318
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1100
23404 Прочие доходы за предыдущий год3900
23503 Прочие расходы за отчетный год1310024
23504 Прочие расходы за предыдущий год642426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-210234
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4734292
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4726234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-28226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4726234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (2574) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1441+520+57) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (2029) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (2029) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.06

Индекс Альтмана Z = 4.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (-0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИМПУЛЬС"