Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье" ИНН:1320000530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99987744 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50108165
11504 Основные средства на конец предыдущего года108165206
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50108165
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108165206
12103 Запасы на конец отчетного года818160
12104 Запасы на конец предыдущего года816060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71039
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года637349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года734925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151257118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25711893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201365283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365283299
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-256-7333
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7333176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-256-7333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7333176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года457438250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года438250123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года457438250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года438250123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201365283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365283299
21103 Выручка за отчетный год157014791650
21104 Выручка за предыдущий год147916501410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310329763037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год297630372611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1533-1497-1387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1497-1387-1201
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1533-1497-1387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1497-1387-1201
23403 Прочие доходы за отчетный год149814591380
23404 Прочие доходы за предыдущий год145913801283
23503 Прочие расходы за отчетный год14868136
23504 Прочие расходы за предыдущий год6813699
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-183-106-143
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-106-143-17
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-183-106-143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-106-143-17
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-183-106-143
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-106-143-17

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-183)/Стоимость активов (201) = -91.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3103+0+0) = -49.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1533)/Выручка (1570) = -97.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-183)/Выручка (1570) = -11.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.91

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.91

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.56

Х5 = Выручка/Активы = 7.811

Индекс Альтмана Z = 2.871

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.871<2.9)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-1.27), рентабельность продукции (-97.64%), рентабельность компании (-11.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация "Редакция газеты "Примокшанье"