Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево" ИНН:1320000604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86214526 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года269763776137541
11504 Основные средства на конец предыдущего года377613381255038
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года269763776137541
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377613381255038
12103 Запасы на конец отчетного года935288587299341
12104 Запасы на конец предыдущего года858729564866891
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года23972397376
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23976690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95884106448155817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1064481248469819
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191809194717260535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194717221608117821
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года218785232478298075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232478255420172859
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-182474-138361-18375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-138361-78232-1666
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-182464-138351-18365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-138351-78222-1656
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7736177361173400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года773615312144011
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года162311643421285
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года164342022741445
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9359293795200502
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года937957344685456
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24925622054448340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22054418885240295
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года584015648967598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года564897134448765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307657277033115938
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27703326019689060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года218785232478298075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232478255420172859
21103 Выручка за отчетный год331034080817902
21104 Выручка за предыдущий год408082394618813
21203 Себестоимость продаж за отчетный год467105830854024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год583084224515041
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13607-17500-36122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17500-182993772
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13607-17500-36122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17500-182993772
23303 Проценты к уплате за отчетный год28269282625978
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28262182865418
23403 Прочие доходы за отчетный год54351038749679
23404 Прочие доходы за предыдущий год1038760134539
23503 Прочие расходы за отчетный год76691058518446
23504 Прочие расходы за предыдущий год1058578522087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44110-45960-10867
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-45960-38424806
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2824
24604 Прочее за предыдущий год-21510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44114-45964-16708
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45964-38583782
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44114-45964-16708
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-45964-38583782
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31-138361-92397-1666
32008 Величина капитала на 31-138351-92387-1656
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))441144596416709
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)441144596416709
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))441144596416709
33218 Убыток (ИТОГО)441144596416709
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-182474-138361-18375
33008 Величина капитала на 31-182464-138351-18365
36003 Чистые активы на 31-1824640-18365
36004 Чистые активы на 31-1383510-1656
41103 Поступления – всего за отчетный год401806614455
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30714156858
41193 Прочие поступления за отчетный год9466517597
41203 Платежи – всего за отчетный год994211143158128
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год720667517048
41293 Прочие платежи за отчетный год2736405522776
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9541-3077-143673
43103 Поступления – всего за отчетный год96403602173159
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год77343602171790
43193 Прочие поступления за отчетный год190600
43203 Платежи – всего за отчетный год995771912
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год995771912
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год95413025171247

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44114)/Стоимость активов (218785) = -20.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13607)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46710+0+0) = -29.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13607)/Выручка (33103) = -41.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44114)/Выручка (33103) = -133.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.455

Индекс Альтмана Z = 1.508

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.508<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (-41.11%), рентабельность компании (-133.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Теньгушево"