Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ" ИНН:1320000611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86214207 ОКВЭД:01.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года677620711566550145344064
11504 Основные средства на конец предыдущего года711566550145344064366614
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30000250001500032926
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2500015000150000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7076207365665950620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7365665950623769900
12103 Запасы на конец отчетного года123211005580528249
12104 Запасы на конец предыдущего года10055805282499182
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56161525682487517913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52568248751790511566
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года527417361767235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1736176723597
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года322290
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7378864381347030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6438134703263960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года781408800947629765403386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года800947629765403386387460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3977339773397730
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3977339773397730
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5550
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14772546550188140
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4655018814-105370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187603864285869229336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86428586922933611656
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года397500422000373900199400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года422000373900199400108600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3975004220003739000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4220003739001994000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года183742269735190235169187
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года269735190235169187261909
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119122197863444836
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21978634448365086
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года6518065940
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8065946270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1963052925191971730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2925191971731746500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года781408800947629765403386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года800947629765403386387460
21103 Выручка за отчетный год534168274875200188194535
21104 Выручка за предыдущий год274875200188194535138081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284370162446109282142682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162446109282116540101859
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249798112429909060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11242990906779950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4579024982185190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2498218519177880
22203 Управленческие расходы за отчетный год13621973585900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9735859083540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19038777712637970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7771263797518530
23203 Проценты к получению за отчетный год2733156614250
23204 Проценты к получению за предыдущий год156614251430
23303 Проценты к уплате за отчетный год83517483502959229283
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48350295922928331966
23403 Прочие доходы за отчетный год147901244448112636
23404 Прочие доходы за предыдущий год124444811249317318
23503 Прочие расходы за отчетный год232181563688756808
23504 Прочие расходы за предыдущий год156368875680821383
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10117527736315660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2773631566183980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101175277363037617680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год277363037617680165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10117527736303760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2773630376176800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101175)/Стоимость активов (781408) = 12.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (190387)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (284370+45790+13621) = 55.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (190387)/Выручка (534168) = 35.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101175)/Выручка (534168) = 18.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.316

Индекс Альтмана Z = 2.137

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.137<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (35.64%), рентабельность компании (18.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Мир цветов РМ"