Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево" ИНН:1321116344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76380519 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179475194509222360222500
11504 Основные средства на конец предыдущего года194509222360222500203330
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года554935549399372188383
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5549399372188383215664
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234968250002321732410883
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года250002321732410883418994
12103 Запасы на конец отчетного года410072411671392714337504
12104 Запасы на конец предыдущего года411671392714337504328845
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4715223756674966207485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2375667496620748590980
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года42015842685578110710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года302962657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9626572530
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года82000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года457608649666626112633224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года649666626112633224533065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6925768996689478441044107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8996689478441044107952059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года918291633869838634
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9163386983863438563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года919291733870838644
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9173387083864438573
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75472654248708581447
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65424870858144798017
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года307184307236255168113845
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года307236255168113845122124
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года382656372660342253195292
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года372660342253195292220141
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года171411213864248216271995
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года213864248216271995197876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129317303971318667538176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года303971318667538176495469
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300728517835566883810171
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года517835566883810171693345
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6925768996689478441044107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8996689478441044107952059
21103 Выручка за отчетный год267075172399186259291749
21104 Выручка за предыдущий год172399186259291749281153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277861189971192200290134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189971192200290134283655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10786-17572-59411615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17572-59411615-2502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10786-17572-59411615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17572-59411615-2502
23303 Проценты к уплате за отчетный год36174332428027082
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7433242802708222937
23403 Прочие доходы за отчетный год42400631864830645847
23404 Прочие доходы за предыдущий год63186483064584736579
23503 Прочие расходы за отчетный год28793664921659319583
23504 Прочие расходы за предыдущий год6649216593195839117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2460-283111492797
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2831114927972023
24603 Прочее за отчетный год244112241428726
24604 Прочее за предыдущий год122414287261955
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19-295356471
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29535647168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19-295356471
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29535647168
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 319163386983863438563
32008 Величина капитала на 319173387083864438573
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1906471
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1906471
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1906471
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1906471
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31918291633869838634
33008 Величина капитала на 31919291733870838644
36003 Чистые активы на 31919291733870838644
36004 Чистые активы на 319173387083864438573
41103 Поступления – всего за отчетный год175476162907271365283568
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16257099092243849249167
41193 Прочие поступления за отчетный год12906638152751634401
41203 Платежи – всего за отчетный год166431126392232170344531
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8463659396154777260285
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44525402113482533671
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год36174332428027082
41293 Прочие платежи за отчетный год36909193521828823493
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год90453651539195-60963
42203 Платежи – всего за отчетный год1051511559100462139685
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1051511559661048017
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10515-11559-84844-26207
43103 Поступления – всего за отчетный год3297942069141141246647
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3252642069141141246647
43193 Прочие поступления за отчетный год453000
43203 Платежи – всего за отчетный год312166702298143159350
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год312166702298143159350
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1763-249534299887297
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2933-2651127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (692576) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (277861+0+0) = -3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10786)/Выручка (267075) = -4.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (267075) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-4.04%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мордовское агропромышленное объединение "Торбеево"