ООО "Юнки" ИНН:1321116383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76381513 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12877201232046921055
11504 Основные средства на конец предыдущего года20123204692105521209
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1288720133204790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2013320479210650
12103 Запасы на конец отчетного года19080182741684315472
12104 Запасы на конец предыдущего года18274168431547215875
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98107279145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107229105255
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1515150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1515150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1919318396171370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1839617087156800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32080385293761636745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38529375663674537481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3698369334990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3692349933190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3728372235293349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3722352933493154
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года15936225962259622596
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22596225962259623128
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1593622596225960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2259622596225960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6530653066106850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6530656068505340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5886568148813950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5681488139505159
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1241612211114910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1221111441108000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32080385293761636745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38529375663674537481
21103 Выручка за отчетный год7097620873608450
21104 Выручка за предыдущий год6208736084508846
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7767644274098517
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6442740985178900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-670-234-490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-234-49-670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-670-234-490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-234-49-670
23403 Прочие доходы за отчетный год122278811301332
23404 Прочие доходы за предыдущий год788113013321860
23503 Прочие расходы за отчетный год521346576509
23504 Прочие расходы за предыдущий год346576509824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год312082390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2082391950
24603 Прочее за отчетный год2515590
24604 Прочее за предыдущий год155900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6193180195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193180195337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61931800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1931801950
32003 Величина капитала на 31300300
32007 Величина капитала на 313692033190
32008 Величина капитала на 313722033490
33003 Величина капитала на 31300300
33007 Величина капитала на 313698034990
33008 Величина капитала на 313728035290
36003 Чистые активы на 313728035290
36004 Чистые активы на 313722033490
41103 Поступления – всего за отчетный год7825074380
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6603063460
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год190000
41193 Прочие поступления за отчетный год1032010920
41203 Платежи – всего за отчетный год7825072610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5442051080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1600013610
41293 Прочие платежи за отчетный год78305260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (32080) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7767+0+0) = -8.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-670)/Выручка (7097) = -9.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (7097) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Индекс Альтмана Z = 2.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-9.44%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники