Общество с ограниченной ответственностью "Энергия" ИНН:1321116464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76386723 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года297032535496
11504 Основные средства на конец предыдущего года325330444604
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года78316120
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года161224520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года375348655496
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года486554964604
12103 Запасы на конец отчетного года21811122
12104 Запасы на конец предыдущего года11122140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11607900811103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9008111039385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34820515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20515268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12173913911640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9139116409793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159261400417136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140041713614397
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9751102420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1024296100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9757102489616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1024896169684
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года71311700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года71311700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года83701170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года533230436350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года304363504713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года616930437520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304363504713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159261400417136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140041713614397
21103 Выручка за отчетный год493994894846971
21104 Выручка за предыдущий год489484697144911
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482884522545209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год452254520942834
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111137231762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год372317622077
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111137231762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год372317622077
23403 Прочие доходы за отчетный год177328022234
23404 Прочие доходы за предыдущий год280222342756
23503 Прочие расходы за отчетный год273334323373
23504 Прочие расходы за предыдущий год34323373688
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1513093623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30936234145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год490479476
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год479476430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3392614147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26141473715
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33926140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26141470
32003 Величина капитала на 31660
32007 Величина капитала на 311024296100
32008 Величина капитала на 311024896160
36004 Чистые активы на 311024896160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-339)/Стоимость активов (15926) = -2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48288+0+0) = 2.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1111)/Выручка (49399) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-339)/Выручка (49399) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.582

Индекс Альтмана Z = 4.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (2.25%), рентабельность компании (-0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"