МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ТОРБЕЕВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ "СТРОЙТРАНС" ИНН:1321116489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76388343 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года694273358688
11504 Основные средства на конец предыдущего года7335868810496
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года694273358688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7335868810496
12103 Запасы на конец отчетного года728307210
12104 Запасы на конец предыдущего года30721097
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244757002014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года570020142241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1804315210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4315210137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3355103222434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1032224342475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102971765711122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176571112212971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9912162579520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16257952011154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10012163579620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16357962011254
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285436638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года436638853
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года864864864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28513001502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130015021717
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102971765711122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176571112212971
21103 Выручка за отчетный год12873176025371
21104 Выручка за предыдущий год1760253715252
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13967104547000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1045470006429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10947148-1629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7148-1629-1177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10947148-1629
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7148-1629-1177
23403 Прочие доходы за отчетный год7400
23503 Прочие расходы за отчетный год11484090
23504 Прочие расходы за предыдущий год40900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21686739-1629
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6739-1629-1177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21686739-1629
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6739-1629-1177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21686739-1629
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6739-1629-1177
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 3116257952011154
32008 Величина капитала на 3116357962011254
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))634501634
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)634501634
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))216801634
33218 Убыток (ИТОГО)216801634
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 319912162579520
33008 Величина капитала на 3110012163579620
36003 Чистые активы на 3110012163579620
36004 Чистые активы на 3116357962011254
41103 Поступления – всего за отчетный год14304154865345
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14304154865345
41203 Платежи – всего за отчетный год18229113815135
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год890167471862
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год436526282331
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год114830153
41293 Прочие платежи за отчетный год38151705781
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39254105210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39254105210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2168)/Стоимость активов (10297) = -21.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13967+0+0) = -7.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1094)/Выручка (12873) = -8.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2168)/Выручка (12873) = -16.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.211

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.13

Индекс Альтмана Z = 36.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (9.22), коэффициент текущей ликвидности (11.77), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-8.5%), рентабельность компании (-16.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники