Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Ударник" ИНН:1321116538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93388103 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года422274519636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года274519636380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4222745190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2745196360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года422274519636
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274519636382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1414140
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года361554270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1554273720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110229501446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229501446362
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3124518190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года451819020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31245180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45181900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года422274519636
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274519636382
21103 Выручка за отчетный год170571749674087660
21104 Выручка за предыдущий год17946740876605265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169631749673857684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17946738576565099
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год940230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год940230
23403 Прочие доходы за отчетный год23831893134
23404 Прочие доходы за предыдущий год3189313420
23503 Прочие расходы за отчетный год141545475
23504 Прочие расходы за предыдущий год59047512
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191-227690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-272691050
24603 Прочее за отчетный год3104500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-119-2725584
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2725584139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-119-272550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27255840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-119)/Стоимость активов (422) = -28.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16963+0+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (17057) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-119)/Выручка (17057) = -0.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = 4.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (-0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники