Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл" ИНН:1321116640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93392263 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31313131
11504 Основные средства на конец предыдущего года31313131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3131310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3131310
12103 Запасы на конец отчетного года289309305300
12104 Запасы на конец предыдущего года309305300299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2893093050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3093053000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320340336331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340336331330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300300300300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300300300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20403631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40363130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2040360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4036310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320340336331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340336331330
21103 Выручка за отчетный год3748320930193086
21104 Выручка за предыдущий год3209301930863343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3043256922833034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2569228325723279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7056407360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6407365140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1601562680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1562681500
22203 Управленческие расходы за отчетный год4954623800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4623803120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5022880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2288520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5022620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2262430
24603 Прочее за отчетный год1211110
24604 Прочее за предыдущий год1111110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38115132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11513225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3811510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1151320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (320) = 11.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3043+160+495) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (3748) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (3748) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15

Индекс Альтмана Z = 22.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (14.45), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристалл"