Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ" ИНН:1321117059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99984906 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98021433209
11504 Основные средства на конец предыдущего года214332090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года98021433209
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года214332090
12104 Запасы на конец предыдущего года19811380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5682862668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2861980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121347399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134726690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58036143175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года361430050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156057576385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года575762140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года156057176099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года571759950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года402190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156057576385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года575762140
21103 Выручка за отчетный год145291408120126
21104 Выручка за предыдущий год14081201260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161311372522065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13725220650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1602356-1939
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год356-19390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1602356-1939
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год356-19390
23403 Прочие доходы за отчетный год8000
23503 Прочие расходы за отчетный год3144930
23504 Прочие расходы за предыдущий год49300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1836-137-1939
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-137-19390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1711410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2007-278-1939
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-278-19390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2007)/Стоимость активов (1560) = -128.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16131+0+0) = -9.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1602)/Выручка (14529) = -11.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2007)/Выручка (14529) = -13.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -6.515

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-11.03%), рентабельность компании (-13.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛЕСПРОМ"