АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ" ИНН:1321117073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99987632 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года152026
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20260
11503 Основные средства на конец отчетного года268363126
11504 Основные средства на конец предыдущего года3631260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283383152
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3831520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2627266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20824276
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47096342
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года963420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года753479494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4794940
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года746474487
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4744870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года746474487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4744870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года757
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года753479494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4794940
21103 Выручка за отчетный год309330592963
21104 Выручка за предыдущий год305929630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год417442324169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год423241690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1081-1173-1206
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1173-12060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1081-1173-1206
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1173-12060
23403 Прочие доходы за отчетный год153112521126
23404 Прочие доходы за предыдущий год125211260
23503 Прочие расходы за отчетный год353737
23504 Прочие расходы за предыдущий год37370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41542-117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42-1170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год356-1-117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-1170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год356-1-117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1-1170
32007 Величина капитала на 314744870
32008 Величина капитала на 314744870
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3560487
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3560487
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84130
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)84130
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84120
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)84120
33007 Величина капитала на 31746474487
33008 Величина капитала на 31746474487
36003 Чистые активы на 31746474487
36004 Чистые активы на 314744870
41103 Поступления – всего за отчетный год477743274119
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год308830592963
41193 Прочие поступления за отчетный год168912681156
41203 Платежи – всего за отчетный год459345794068
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год151115871070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год296629042919
41293 Прочие платежи за отчетный год1168879
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год184-25251
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период184-25251

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (356)/Стоимость активов (753) = 47.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4174+0+0) = -25.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1081)/Выручка (3093) = -34.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (356)/Выручка (3093) = 11.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 67.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 67.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 29.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.473

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.551

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106.571

Х5 = Выручка/Активы = 4.108

Индекс Альтмана Z = 51.413

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (29.71), коэффициент быстрой ликвидности (67.14), коэффициент текущей ликвидности (67.14), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-34.95%), рентабельность компании (11.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ТОРБЕЕВСКИЕ НОВОСТИ"