Общество с ограниченной ответственностью "Феста" ИНН:1321117115 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86215247 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4258367725531957
12104 Запасы на конец предыдущего года3677255319571143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49919038268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года503326401112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326401112247
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4761450231440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4502314422350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4761450231442235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4502314422351658
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2434222921980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2229219815790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2534232922981679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2329229816791272
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года672769195156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года769195156170
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8017815840
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7845843910
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года75462067400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года620679216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222721738460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21738465560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4761450231442235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4502314422351658
21103 Выручка за отчетный год8650879756045068
21104 Выручка за предыдущий год8797560450685640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7849809049754854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8090497545205035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8017076290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7076295480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2512991810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2991811640
22203 Управленческие расходы за отчетный год3453771910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3771911700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205312570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312572140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год205312570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год312572140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20531257214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31257214605
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год205312570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год312572140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (205)/Стоимость активов (4761) = 4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7849+251+345) = 2.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (8650) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (205)/Выручка (8650) = 2.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.138

Индекс Альтмана Z = 7.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Феста"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (2.37%), рентабельность компании (2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Феста"