Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз" ИНН:1321117411 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63970053 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6083563531972311
12104 Запасы на конец предыдущего года5635319723112423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11827484021263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7484021263695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78227868887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27868887650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8047666142870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6661428736610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8047666142873661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6661428736613768
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8787870
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8787870
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7807264640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7264644800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года967913651667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года91365166755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7080574836362994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5748363629943713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7080574836360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5748363629940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8047666142873661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6661428736613768
21103 Выручка за отчетный год112468699555900913146
21104 Выручка за предыдущий год69955590091314627361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90499524664383514004
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5246643835977427849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2196917489151740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год174891517433720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2118917089147100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год170891471042300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7804004640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400464-8580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7804004640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400464-8580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год780400464-858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400464-858-488
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7804004640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год400464-8580
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))780000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)780000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))780000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)780000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (780)/Стоимость активов (8047) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90499+21189+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (780)/Выручка (112468) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (780)/Выручка (112468) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 1.899

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.899<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТПО Союз"