Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок" ИНН:1321117468 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63974677 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5937406902392
12104 Запасы на конец предыдущего года74069023921394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2281244462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12444621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25757
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7572
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84687111410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года871114124010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84687111412401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года871114124011397
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606060660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6060660268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года378396921741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3969217411129
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4084159890
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года41598900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78681110810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года811108117410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84687111412401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года871114124011397
21103 Выручка за отчетный год2818600153793436
21104 Выручка за предыдущий год6001537934362322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2382515546213037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5155462128572170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4368467580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8467585790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2573933680
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3933681800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1794533900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4533903990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1794533900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4533903990
24603 Прочее за отчетный год-8870
24604 Прочее за предыдущий год8770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187445383392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год445383392144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1874453830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4453833920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (846) = 22.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2382+257+0) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (179)/Выручка (2818) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (2818) = 6.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.212

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = 5.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пятачок"