ООО "Автоколонна №1384" ИНН:1322000303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03086700 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года788195781173814894
11504 Основные средства на конец предыдущего года9578117381489418685
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3938393839380
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3938393839380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1181913516156760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1351615676188320
12103 Запасы на конец отчетного года1820145311591095
12104 Запасы на конец предыдущего года145311591095908
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63644094515812120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4094515822084832
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1572516979137620
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года169791376297380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23614416625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14416625452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2414522670202450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2267020245132400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35964361863592132072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36186359213207228815
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2432432430
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2432432430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27772-26331-219230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-26331-21923-141940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27529-26088-21680-13951
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26088-21680-13951-6718
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25045250452504525045
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25045250452504526335
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2504525045250450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2504525045250450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года34675306002876115800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3060028761158005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3773662937955178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6629379551783220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3844837229325560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3722932556209780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35964361863592132072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36186359213207228815
21103 Выручка за отчетный год20035165361470931462
21104 Выручка за предыдущий год16536147093146233496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20883200462147737571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20046214773757138129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-848-3510-67680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3510-6768-61090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-848-3510-67680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3510-6768-61090
23403 Прочие доходы за отчетный год3238169813433032
23404 Прочие доходы за предыдущий год1698134330324990
23503 Прочие расходы за отчетный год3831259622753733
23504 Прочие расходы за предыдущий год2596227537337742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1441-4408-77290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4408-7729-72330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1441-4408-7729-7233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4408-7729-7233-7520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1441-4408-77290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4408-7729-72330
32003 Величина капитала на 312432432430
32007 Величина капитала на 31-26331-21923-141940
32008 Величина капитала на 31-26088-21680-139510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1441440877290
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1441440877290
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1441440877290
33218 Убыток (ИТОГО)1441440877290
33003 Величина капитала на 312432432430
33007 Величина капитала на 31-27772-26331-219230
33008 Величина капитала на 31-27529-26088-216800
36003 Чистые активы на 31-27529-26088-216800
36004 Чистые активы на 31-26088-21680-139510
41103 Поступления – всего за отчетный год98401261074660
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год96131198963790
41193 Прочие поступления за отчетный год22762110870
41203 Платежи – всего за отчетный год1507815113162620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2656363039250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4425452849420
41293 Прочие платежи за отчетный год7997695573660
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5238-2503-87960
42103 Поступления – всего за отчетный год3818230232500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3818230232500
42203 Платежи – всего за отчетный год2563552072750
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2563552072750
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1255-3218-40250
43103 Поступления – всего за отчетный год40755700129610
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40755700129610
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год40755700129610
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период92-211400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1441)/Стоимость активов (35964) = -4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-848)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20883+0+0) = -4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-848)/Выручка (20035) = -4.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1441)/Выручка (20035) = -7.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.434

Индекс Альтмана Z = 2.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.77), рентабельность продукции (-4.23%), рентабельность компании (-7.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники