Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис" ИНН:1322000310 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91684843 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года240221150
12104 Запасы на конец предыдущего года211500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года638940261597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года402615970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13333992
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1012465401599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года654015990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1012465401599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года654015990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2685-173682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1736820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года74396714916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67149160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74396714916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67149160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1012465401599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года654015990
21103 Выручка за отчетный год23848201364108
21104 Выручка за предыдущий год2013641080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21610167303168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1673031680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22383406940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34069400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22383406940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34069400
23403 Прочие доходы за отчетный год8069103381
23404 Прочие доходы за предыдущий год1033810
23503 Прочие расходы за отчетный год7173479394
23504 Прочие расходы за предыдущий год4793940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3134-354927
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3549270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год852501118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5011180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2282-855809
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8558090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2282)/Стоимость активов (10124) = 22.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21610+0+0) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2238)/Выручка (23848) = 9.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2282)/Выручка (23848) = 9.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.361

Индекс Альтмана Z = 4.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (9.38%), рентабельность компании (9.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сириус-Сервис"