ООО "ОПТОВИК" ИНН:1322000448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12919234 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года866593008528
11504 Основные средства на конец предыдущего года930085280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года866593008528
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года930085280
12103 Запасы на конец отчетного года110307056678
12104 Запасы на конец предыдущего года70566780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62660750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года861511168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года615111680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11038829717921
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8297179210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197031759726449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17597264490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года283218521642
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185216420
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5518888910000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8889100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5518888910000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8889100000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года158910661560
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106615600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9764579013247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5790132470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11353685614807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6856148070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197031759726449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17597264490
21103 Выручка за отчетный год218903626156491
21104 Выручка за предыдущий год36261564910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208413370956106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33709561060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10492552385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25523850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10492552385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25523850
23403 Прочие доходы за отчетный год3212730
23404 Прочие доходы за предыдущий год27300
23503 Прочие расходы за отчетный год382384207
23504 Прочие расходы за предыдущий год23842070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1332441178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4411780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1332352142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3521420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1332)/Стоимость активов (19703) = 6.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20841+0+0) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1049)/Выручка (21890) = 4.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1332)/Выручка (21890) = 6.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.168

Индекс Альтмана Z = 1.281

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.281<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.79%), рентабельность компании (6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники