Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела" ИНН:1322000582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12929385 ОКВЭД:52.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3272921461
11504 Основные средства на конец предыдущего года9214610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3272921473
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9214730
12103 Запасы на конец отчетного года27481839336
12104 Запасы на конец предыдущего года17733360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20913202105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32191050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49005099441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50654410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81726019913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59859130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11951236-39
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1236-390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16001000668
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10006680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53773783284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37492840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69774783952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47499520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81726019913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59859130
21103 Выручка за отчетный год2326410408312
21104 Выручка за предыдущий год104083120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год244799054406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90544060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12151354-94
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1354-940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12151354-94
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1354-940
23303 Проценты к уплате за отчетный год80190
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1900
23403 Прочие доходы за отчетный год298621
23404 Прочие доходы за предыдущий год210
23503 Прочие расходы за отчетный год15275845
23504 Прочие расходы за предыдущий год58450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1641279-138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1279-1380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-411279-138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1279-1380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (8172) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24479+0+0) = -4.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1215)/Выручка (23264) = -5.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (23264) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = -0.083

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-5.22%), рентабельность компании (-0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Стрела"