Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг" ИНН:1322000624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12931927 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года604565624896
12104 Запасы на конец предыдущего года656248410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76991
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года54920
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года660165706082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года657065320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года660165706382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года657065320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года640064006400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года640064000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640064036256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года640364030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10390126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90410
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года98770
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года77910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201167126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1671320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года660165706382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года657065320
21103 Выручка за отчетный год4274323102
21104 Выручка за предыдущий год43231020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101256534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2565340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год326175868
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1758680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3231734250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1734620
22203 Управленческие расходы за отчетный год3210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6601) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101+323+3) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (427) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (427) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 32.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.841

Индекс Альтмана Z = 39.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (32.84), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастерторг"