Общество с ограниченной ответственностью "Малахит" ИНН:1322000769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21654183 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75436088
11504 Основные средства на конец предыдущего года60880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75436088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60880
12103 Запасы на конец отчетного года3941315
12104 Запасы на конец предыдущего года13150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2320519796
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2375121162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3129427250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года127911400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128011410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года155630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года293025840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1849325840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3129427250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272500
21103 Выручка за отчетный год7753246656
21104 Выручка за предыдущий год466560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6355843616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год436160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год139743040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30400
22203 Управленческие расходы за отчетный год3720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136023040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30400
23403 Прочие доходы за отчетный год23131312
23404 Прочие доходы за предыдущий год13120
23503 Прочие расходы за отчетный год38371276
23504 Прочие расходы за предыдущий год12760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120783076
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30760
24603 Прочее за отчетный год6871676
24604 Прочее за предыдущий год16760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113911400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113911400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14000
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3114000
32008 Величина капитала на 3114100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))113911400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)113911400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))113911400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)113911400
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31127911400
33008 Величина капитала на 31128011410
36003 Чистые активы на 31128011410
36004 Чистые активы на 3114100
41103 Поступления – всего за отчетный год6938248576
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6702148544
41193 Прочие поступления за отчетный год236132
41203 Платежи – всего за отчетный год8487448535
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6442840275
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год92133793
41293 Прочие платежи за отчетный год112334467
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1549241
42103 Поступления – всего за отчетный год250
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год250
42203 Платежи – всего за отчетный год250
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год250
43103 Поступления – всего за отчетный год1557533
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1557523
43203 Платежи – всего за отчетный год1223
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1223
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1556310
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7151

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11391)/Стоимость активов (31294) = 36.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63558+0+372) = 21.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13602)/Выручка (77532) = 17.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11391)/Выручка (77532) = 14.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.364

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.692

Индекс Альтмана Z = 8.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (17.54%), рентабельность компании (14.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Малахит"