ООО "АЛЬФАДОР" ИНН:1322000790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21658620 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года229403544
12104 Запасы на конец предыдущего года35440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103118088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1758
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3342611640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3342611640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3268011480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года736150
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3341611630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3342611640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116400
21103 Выручка за отчетный год10835311110
21104 Выручка за предыдущий год111100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10755310987
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год800123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год800123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1230
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год802123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (642)/Стоимость активов (33426) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107553+0+0) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (800)/Выручка (108353) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (642)/Выручка (108353) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.368

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники