ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС" ИНН:1322034824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12932921 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1345783535
11504 Основные средства на конец предыдущего года7835350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1345783535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7835350
12103 Запасы на конец отчетного года5840153458
12104 Запасы на конец предыдущего года401534580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116328275906
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282759060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11825970
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18259700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1222866710334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8667103340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2567945010869
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9450108690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4073803590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8035900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4063813600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8136000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года438979900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года799000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224164710269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года647102690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6630863710269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8637102690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2567945010869
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9450108690
21103 Выручка за отчетный год75252179211904
21104 Выручка за предыдущий год21792119040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8966194419156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1944191560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-144123512748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235127480
22203 Управленческие расходы за отчетный год171622120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год221200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3157139649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1396490
23303 Проценты к уплате за отчетный год51900
23403 Прочие доходы за отчетный год128365260
23404 Прочие доходы за предыдущий год652600
23503 Прочие расходы за отчетный год24836452125
23504 Прочие расходы за предыдущий год64521250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4876213524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2135240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4876213590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2135900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4876213590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2135900
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3180300
32008 Величина капитала на 31813100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))487600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)487600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))487600
33218 Убыток (ИТОГО)187600
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-40738030
33008 Величина капитала на 31-40638130
36003 Чистые активы на 31-40638130
36004 Чистые активы на 318136000
41103 Поступления – всего за отчетный год1053279850
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1049679850
41193 Прочие поступления за отчетный год3600
41203 Платежи – всего за отчетный год1235671300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год497848080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год193612260
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год397700
41293 Прочие платежи за отчетный год146510960
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18248550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18248550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4876)/Стоимость активов (2567) = -189.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8966+0+1716) = -29.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3157)/Выручка (7525) = -41.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4876)/Выручка (7525) = -64.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.899

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.899

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.613

Индекс Альтмана Z = -22.2

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-1.58), рентабельность продукции (-41.95%), рентабельность компании (-64.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"