Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие" ИНН:1322034856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12933205 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года185812039958716795
11504 Основные средства на конец предыдущего года2039958716795602
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года185812039976350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20399763567950
12103 Запасы на конец отчетного года24124793298123
12104 Запасы на конец предыдущего года47932981237037
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14711778400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7784003507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112938
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17125784394220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7843942281310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35705282411705714926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28241170571492617353
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92341221855830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12218558333190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года92441222855933329
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12228559333293269
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25254150541061011597
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15054106101159713431
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12079608540
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9598540653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2646116014114640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1601411464115970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35705282411705714926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28241170571492617353
21103 Выручка за отчетный год25028164231080718146
21104 Выручка за предыдущий год1642310807181466170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5362700014063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год700066313953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1966615723108070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1572310807115150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год155391105484120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11054841274320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4127466923950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4669239540830
23403 Прочие доходы за отчетный год590805544590
23404 Прочие доходы за предыдущий год8055445900
23503 Прочие расходы за отчетный год7253523243833995
23504 Прочие расходы за предыдущий год5232438339951930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2536749224710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74922471880
24603 Прочее за отчетный год2642762070
24604 Прочее за предыдущий год276207280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28007216226460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7216226460-1411
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-1846200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2984727822640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год72162264600
36003 Чистые активы на 3192441222800
36004 Чистые активы на 3112228559400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2800)/Стоимость активов (35705) = -7.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5362+15539+0) = 19.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4127)/Выручка (25028) = 16.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2800)/Выручка (25028) = -11.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.349

Индекс Альтмана Z = 2.561

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.561<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (16.49%), рентабельность компании (-11.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оптово-розничное предприятие"