Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник" ИНН:1322041250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12935865 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121314
11504 Основные средства на конец предыдущего года131414
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131414
12103 Запасы на конец отчетного года81591028
12104 Запасы на конец предыдущего года91028172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года816912116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года912116379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года828925130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года925130393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года128128128
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года128128128
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года143422-193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года422-19365
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271550-65
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года550-65193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года557375195
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года375195200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года557375195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года375195200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года828925130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года925130393
21103 Выручка за отчетный год553491771
21104 Выручка за предыдущий год4917714091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41069964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год699644026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143422-193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год422-19365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143422-193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год422-19365
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143422-193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год422-19365
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143422-193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год422-19365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143422-193
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год422-19365
32003 Величина капитала на 311281280
32007 Величина капитала на 3114300
32008 Величина капитала на 312711280
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1434220
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1434220
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1434220
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1434220
36003 Чистые активы на 312715500
36004 Чистые активы на 31550-1930
41103 Поступления – всего за отчетный год5534910
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5534910
41203 Платежи – всего за отчетный год5535020
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2522180
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2652470
41293 Прочие платежи за отчетный год36370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (143)/Стоимость активов (828) = 17.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (410+0+0) = 34.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (553) = 25.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (143)/Выручка (553) = 25.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.487

Индекс Альтмана Z = 4.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (25.86%), рентабельность компании (25.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Собеседник"