Открытое акционерное общество "Лато" ИНН:1322044903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00281708 ОКВЭД:26.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7366594
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года366594124
11503 Основные средства на конец отчетного года104519162100284242343708
11504 Основные средства на конец предыдущего года162100284242341608394879
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года59737853387757369793
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года62283161428480
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3161428480114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110754225034370073421855
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года225034370073421855464910
12103 Запасы на конец отчетного года268690295503235912251410
12104 Запасы на конец предыдущего года295503235912251410230075
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3763881674
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3881674390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6373815932012574086963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1593201257408696383382
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148948630744779421260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63074477942126038318
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11081441690842
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1441690842658
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489360519726410303360479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519726410303360479352823
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600114744760780376782334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года744760780376782334817733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1084108410841084
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10841084108436
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-18100000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года220339220339220339220339
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года220339220339220339138059
13603 Резервный капитал на конец отчетного года54545443
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года54544318
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123224114135212046190820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114135212046190820182576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года344701317513433523412286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317513433523412286320689
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8670132561602621809
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года132561602621809106913
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6196644660775497
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6446607754976905
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года71754717547286872868
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года148669145693857100174
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9145693857100174186686
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110083188236154992168774
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года188236154992168774135227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1152601346368757296045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1346368757296045172216
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1520412919104325055
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года129191043250552915
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240547335791252996269874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года335791252996269874310358
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600114744760780376782334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года744760780376782334817733
21103 Выручка за отчетный год1144332113128010662191020298
21104 Выручка за предыдущий год113128010662191020298902874
21203 Себестоимость продаж за отчетный год919172877096851612860427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год877096851612860427726326
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год225160254184214607159871
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год254184214607159871176548
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60315517894912545280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год51789491254528047332
22203 Управленческие расходы за отчетный год1110001041688122670281
22204 Управленческие расходы за предыдущий год104168812267028166717
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53845982278425644310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год98227842564431062499
23203 Проценты к получению за отчетный год63846154660758
23204 Проценты к получению за предыдущий год615466075859
23303 Проценты к уплате за отчетный год785114500108816925
23304 Проценты к уплате за предыдущий год145001088169256280
23403 Прочие доходы за отчетный год127426690512470139359
23404 Прочие доходы за предыдущий год69051247013935937290
23503 Прочие расходы за отчетный год123884924035957755166
23504 Прочие расходы за предыдущий год92403595775516664003
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55920665293915922336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66529391592233629614
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1459216325122679857
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163251226798576608
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9174750673616
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год747506736161521
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-250369580-1408
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год369580-1408950
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год30672641-51366
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2641-52366114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44645524762626114253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52476262611425320560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44645524762626114253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52476262611425320560
32003 Величина капитала на 3110841084108436
32004 Величина капитала на 31-18100000
32005 Величина капитала на 31220339220339220339138059
32006 Величина капитала на 3154544318
32007 Величина капитала на 31114135212046190820182576
32008 Величина капитала на 31317513433523412286320689
33104 Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)18100000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44645558622626114253
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)62745558622626197581
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44645524762626114253
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)44645524762626114253
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3555615377350246009
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3555617187350246009
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3555613234200
33278 Дивиденды (ИТОГО)3555613234200
33003 Величина капитала на 311084108410841084
33005 Величина капитала на 31220339220339220339220339
33006 Величина капитала на 3154545443
33007 Величина капитала на 31123224114135212046190820
33008 Величина капитала на 31344701317513433523412286
36003 Чистые активы на 31344701317513433523412286
36004 Чистые активы на 31317513433523412286320689
41103 Поступления – всего за отчетный год1212309126558910700241029967
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1141286113230110394001005941
41193 Прочие поступления за отчетный год710231332883062424026
41203 Платежи – всего за отчетный год9001941028797890426891275
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год590435710941603897636159
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год186040174876163492142460
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год43581025663606759
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14813280051932115723
41293 Прочие платежи за отчетный год1045481047199735690174
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год312115236792179598138692
42103 Поступления – всего за отчетный год95053276749923508
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год401896749923232
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год100020
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год910251800000
42203 Платежи – всего за отчетный год131918268442468012795
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год111667655228468686
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1165901800000
42293 Прочие  платежи за отчетный год4162118918344104
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-36865830-23688-9287
43103 Поступления – всего за отчетный год129224350000120000125217
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год118870350000120000125000
43193 Прочие поступления за отчетный год10354000
43203 Платежи – всего за отчетный год323349572301249319271651
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3093412043141180
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год182415323770145201166651
43293 Прочие платежи за отчетный год110000110000100000105000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-194125-222301-129319-146434
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период811251532126591-17029
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год4749-4157-29

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Лато"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Лато"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Лато"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44645)/Стоимость активов (600114) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Лато"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (919172+60315+111000) = 4.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Лато"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53845)/Выручка (1144332) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Лато"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44645)/Выручка (1144332) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Лато"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Лато"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Лато"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Лато"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Лато"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.35

Х5 = Выручка/Активы = 1.907

Индекс Альтмана Z = 3.269

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Лато"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (4.71%), рентабельность компании (3.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Лато"